7月1日起全球追稅,資產裸奔時代來臨 —— 美國肥咖條款國際版, 101個國家交換帳戶資訊

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7月1日起全球追稅,資產裸奔時代來臨 —— 美國肥咖條款國際版, 101個國家交換帳戶資訊

30 六月 2017

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這個周六起,海外資產配置將開始面臨更加嚴格的披露管控,全球追稅網絡愈撒愈大,一起先來回顧下:

  • 2014年,美國海外資產申報條款FATCA,又稱「肥咖條款」生效,要求全球金融機構向美國國稅局通報美國居民的海外金融賬戶。另很多在海外有資產的美籍華人備受困擾。
  • 同年6月,肥咖條款也推動中美達成政府間雙邊資訊互惠協議,意味著如果中國居民在美國有金融資產,也會被相應的披露給中國稅務機構,美國也不再是隱蔽資產的安全港了。
  • 同年,世界經合組織OECD發佈《全球金融賬戶資訊自動交換標準》來打擊跨境逃稅、洗錢,CRS(Common Reporting Standard)也是其中一項,即「共同申報準則」。可以理解為美國肥咖條款的全球升級版。
  • 2017年1月,中國正式啓動CRS,開始逐步識別非居民帳戶,進行高、低淨值帳戶調查。
  • 目前,全球共101個國家地區承諾實施CRS,第一批50個國家將與2017年首次交換金融賬戶資訊,包括百慕大、開曼群島、瑞士、英屬維爾京群島等避稅天堂。
  • 2018年,第二批50個國家將開始交換資訊,包括中國大陸、中國香港、中國澳門、新加坡、新西蘭、澳大利亞等。香港也不再是隱蔽資產的稅務樂土了!
  • 針對中國大陸居民,7月1日起每人每天換購限額5萬人民幣(約7300美元),一日等值1萬美元的外匯就需要申報,每人每年5萬美元購匯額度為變。

全球追稅網絡下,所有個人或企業,只要在海外有金融資產 ,比如境外賬戶投資、高額人壽保險、家族信托,或者海外有殼公司投資,都將受到不小的影響。但是,房地產並不屬於需要披露的金融資產。

資產規劃和保護專家特別強調,在愈趨嚴格的全球追稅網下,您的全球資產配置亟待檢視和調整。

華興保險壽險規劃師提醒,相對于此前非常火熱的香港壽險市場,美國壽險實有更大優勢,尤其對於在美國有地產投資、子女教育投資的人群。

1. 保費便宜

根據統計,在美國、中國大陸、香港和台灣購買同樣保障的保險,美國的保費是中國大陸的1/5,香港的1/3,台灣的1/2。為了獲得相同的保障金額,當然是在美國買比較劃算了。而且,美國壽險市場歷史悠久、制度完善、保證信譽,幾乎沒有拖延理賠或拒賠糾紛的。

2. 生前福利,活著就用得到

美國人壽保險一大新觀念就是活著就用得到,無論是定期還是終身壽險,都以加入生前福利和長期看護保障。現在七成65歲以上的老人都需要長期看護,或者對抗慢性、重大疾病,而退休後的生活費和不可預期的醫療費用,是美國中年群體對未來最大的擔憂。

活著就用得到的人壽保險,只要失去至少2項日常自理活動能力(洗澡、穿衣、吃飯、如厠、行走和自控)就能申請長期看護理賠。而針對危疾(心臟病發作、中風、失明、癱瘓、主要器官移植、侵入性癌症、末期腎衰竭、肌萎縮)和末期絕症,都可以預先支取壽險理賠金。生前理賠,有人選擇用賠償金繼續接受高級治療,有人選擇用高額賠償金享受最後生活、周游世界,無論如何,您的財富、您的保險、您的選擇。

3. 用保險理賠支付遺產稅

現在很多國人來美國投資房產,或給留學的子女買房,但是往往忽略了美國遺產稅。在美國,即便是外國人,只要有在美資產,房主不幸過世後都必須遵守美國規定,支付超過6萬元以上資產的遺產稅,稅率高達40%-50%,而且須在9個月內現金付清,之後才可以合法繼承所有。否則要不就去銀行貸款繳遺產稅,要不就只能任憑政府地價拍賣,怎樣都很不划算。想想爾灣一套百萬別墅,就要給國稅局40多萬美元的現金。而人壽保險的理賠,通常在60天內就可以完成,這也是為什麼,很多美國家庭利用人壽保險金來付遺產稅。

4. 財產保護、司法豁免

很多國人買壽險的一大考量就是對子女、愛人長期的保障與傳承資產。此外,美國人壽保險上的現金值享受司法豁免,不受任何官司追討。也就是說,無論投保人發生任何不測,任何政府部門,都動不了人壽保險上的錢,而且人壽保險理賠,是免付所得稅的。曾經世界500強企業Enron(安然)倒閉,總裁Kenneth Lay全部資產被罰清償債務,而他的3700萬美元的養老壽險還被保留了下來。

5.有價證券、現金價值

投資儲蓄型的人壽保險可以當作有價證券,一定期滿後便可以基於保單現金價值從保險公司借款,比如取出做教育基金或退休基金。手續比從銀行貸款來的容易,而且是優惠貸款利率。

資產規劃和保護專家也特別強調,有移民願望的華人朋友,投資移民家庭,最好在拿到綠卡之前,盡早找到一個精通美國稅務的律師,還有會計師、理財保險規劃專家,量身定做一套合法避稅,分散風險的資產規劃方案。

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